Metodologia raportu
Wszystkie dane wykorzystane w raporcie pochodzą z Wykazu Podatników VAT, Internetowej Bazy Ewidencji Numerów Instytucji Finansowych oraz innych publicznych rejestrów i ewidencji, do których dostęp oferujemy w ramach produktu Rejestry publiczne API.
W badaniu wykorzystaliśmy dane podatników, którzy na koniec roku w analizowanym okresie mieli przypisany co najmniej jeden rachunek bankowy w Wykazie Podatników VAT.
Z uwagi na to, że pojedynczy podmiot gospodarczy może ujawnić w tym rejestrze rachunki bankowe obsługiwane przez różne banki, odsetki na wykresach dotyczących grup branżowych i województw nie sumują się do 100%.
Ogólne statystyki
Liczba podmiotów figurujących w Wykazie podatników VAT ulegała pewnym zmianom na przestrzeni ostatnich kilku lat. W powyższym wykresie uwzględniliśmy tych, którzy ujawnili w Wykazie podatników VAT co najmniej jeden rachunek bankowy na koniec roku w badanym okresie.
W 2024 r. liczba podatników VAT w wykazie wyniosła 1 755 310. Oznacza to, że zmniejszyła się ona w porównaniu do poprzedniego roku o ponad 30 tysięcy, a zatem spadek wyniósł 1,7%.
Pomimo spadku, liczba ta jest wyższa niż w 2022 r.
Każdy podatnik VAT uwzględniony w wykazie musi posiadać rachunek bankowy. Niektórzy z nich mają więcej niż jeden, o czym więcej w dalszej części raportu.
Dynamika liczby rachunków bankowych ujawnionych w Wykazie podatników VAT w ostatnich latach pokrywa mniej więcej się z liczbą samych podatników. Najwyższa była ona w 2023 r. (2 893 841), by w 2024 r. zmniejszyć się o ponad 17 tysięcy (czyli o 0,6%) do 2 876 199.
Przeważająca większość podatników VAT decyduje się założyć swój rachunek bankowy w banku komercyjnym. W 2024 r. banki z tej grupy prowadziły 1 585 812 rachunków wykazanych przez podatników VAT.
Drugą grupą banków pod względem liczby takich rachunków okazały się banki spółdzielcze z wynikiem 207 238. Na otworzenie rachunku w oddziale zagranicznego banku lub spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej zdecydowała się bardzo niewielka liczba podatników.
Najpopularniejsze banki
Bankiem, który prowadzi najwięcej rachunków podatników VAT, jest niezmiennie od kilku lat mBank. W 2024 r. liczba tych rachunków wynosiła 326 686 – o kilka tysięcy mniej niż rok wcześniej, co pokrywa się z opisanym wcześniej trendem spadkowym w liczbie wszystkich otwartych rachunków.
Na drugim miejscu w tej klasyfikacji znalazł się PKO BP, w którym swoje rachunki ma 313 782 podatników VAT. Podium zamyka ING Bank Śląski z liczbą 297 566 rachunków.
Łącznie zaledwie 6 banków może się pochwalić liczbą rachunków podatników VAT większą niż 100 tys. Oprócz wyżej wymienionych są to Santander Bank Polska, Bank Pekao oraz BNP Paribas.
Bankiem spółdzielczym z najwyższą lokatą w omawianym rankingu jest największy niezrzeszony bank tego typu, czyli Krakowski Bank Spółdzielczy. Znalazł się on na 16. miejscu z liczbą 3 659 rachunków.
Trend dotyczący liczby podatników VAT obsługiwanych przez banki komercyjne w ostatnich latach dla większości podmiotów wyglądał tak samo. Liczba ta zwiększyła się w 2023 r. w stosunku do 2022 r., by rok później nieco spaść.
Najpopularniejszymi bankami komercyjnymi w tej kategorii są mBank, PKO BP oraz ING Bank Śląski. Na kolejnych miejscach znalazły się Santander Bank Polska oraz Bank Pekao SA. Czołową dziesiątkę tego zestawienia zamyka Credit Agricole.
W przypadku banków spółdzielczych i obsługiwanych przez nich podatników VAT trend wygląda nieco inaczej niż w omawianych wyżej bankach komercyjnych.
Trzy najpopularniejsze w tej kategorii banki, czyli Krakowski Bank Spółdzielczy, Bank Spółdzielczy w Brodnicy i Bank Spółdzielczy Rzemiosła w Krakowie od dwóch lat doświadczają odpływu klientów.
Całkowicie odwrotna sytuacja dotyczy czwartego w zestawieniu Banku Spółdzielczego w Białej Rawskiej, któremu systematycznie przybywa obsługiwanych podatników VAT.
Czołową dziesiątkę zamyka Bank Spółdzielczy w Kielcach.
Lokalne oddziały zagranicznych banków nie są, jak wykazaliśmy wyżej, zbyt popularnym wyborem do prowadzenia rachunków przez podatników VAT.
Najczęściej wybieranym bankiem z tej kategorii jest Volkswagen Bank Gmbh Spółka z Ograniczoną Odpowiedzialnością Oddział w Polsce.
Swoje rachunki ma w nim 2 729 podatników VAT, co jest liczbą większą niż w przypadku wszystkich pozostałych banków zagranicznych razem wziętych. Należy jednak zauważyć, że liczba klientów Volkswagen Bank z roku na rok się zmniejsza
Na drugim miejscu znalazł się HSBC Continental Europe, a na trzecim Danske Bank.
W przypadku spółdzielczych kas oszczędnościowo-kredytowych lider również jest wyraźny, ale nie aż tak, jak w polskich oddziałach zagranicznych banków.
Najwięcej podatników VAT w tej kategorii miało w 2024 r. swoje rachunki w Spółdzielczej Kasie Oszczędnościowo-Kredytowej im. Franciszka Stefczyka. W omawianym okresie było ich 1 132.
Na drugim miejscu, z wynikiem 665 rachunków, znalazła się Krajowa Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa, a na trzecim Spółdzielcza Kasa Oszczędnościowo-Kredytowa Im. Zygmunta Chmielewskiego (247 rachunków).
Tutaj również można zauważyć wpływ trendu opisanego wyżej, czyli spadającą z roku na rok liczbę klientów.
Rachunki bankowe
Zdecydowana większość podatników VAT (87%) posiada rachunki bankowe w jednym banku, a 11% podatników korzysta z rachunków prowadzonych przez dwa różne banki.
Znacznie mniej popularne jest korzystanie z usług większej liczby banków: 2% podatników posiada rachunki w trzech bankach.
Posiadanie rachunków w czterech, pięciu oraz powyżej pięciu banków jest marginalne, a udziały tych grup są tak niskie, że praktycznie nie są widoczne na wykresie.
Podatnicy VAT preferują współpracę z jak najmniejszą liczbą banków, najczęściej decydując się na obsługę bankową w jednym lub maksymalnie dwóch bankach.
Największa grupa podatników (72%) ujawniła w wykazie podatników VAT tylko jeden rachunek bankowy. Druga pod względem liczebności grupa (16%) zgłosiła do wykazu dwa rachunki, a posiadanie trzech rachunków dotyczy 5% podatników.
Wraz ze wzrostem liczby rachunków bankowych, odsetek podatników szybko maleje: 2% podatników posiada cztery rachunki bankowe, 1% – pięć rachunków,
Mniejsze odsetki przypadają na podatników posiadających od 6 do powyżej 10 rachunków bankowych, co oznacza, że takie przypadki są wyjątkowe i dotyczą marginalnej grupy podatników.
Popularność banków w branżach
Na rynku usług bankowych dla firm widać wyraźną specjalizację poszczególnych banków w konkretnych sektorach gospodarki.
PKO BP jest wyraźnym liderem w obsłudze sektora publicznego (administracja publiczna, obrona narodowa, zabezpieczenie społeczne) z aż 39% udziałem, znacząco dystansując inne banki.
ING Bank Śląski posiada silną pozycję w branżach takich jak:
- Przemysł (21%),
- Usługi (20%),
- Transport i gospodarka magazynowa (20%),
- Informacja i komunikacja (18%),
- Budownictwo (18%),
- Pozostałe sekcje działalności (19%).
Wyraźnym liderem wśród firm działających w branży informacji i komunikacji jest mBank z udziałem aż 35%, co sugeruje bardzo mocną pozycję tego banku wśród firm technologicznych, IT oraz pokrewnych.
Pekao posiada równomiernie rozłożoną bazę klientów we wszystkich analizowanych sektorach (szczególnie administracja publiczna – 21%, handel i naprawa pojazdów – 13%, rolnictwo – 12%), co wskazuje na wszechstronność i szeroką ofertę skierowaną do zróżnicowanych klientów.
BNP Paribas Bank Polska jest wyraźnie skoncentrowany na obsłudze branży rolniczej, leśnej i rybackiej, osiągając tam aż 31%, co czyni go bankiem pierwszego wyboru w tym sektorze.
Ogólnie rzecz ujmując, największą wszechstronność obsługiwanych sektorów wykazują poniższe banki: PKO BP, ING Bank Śląski oraz Bank Pekao.
Gdy przyjrzymy się udziałowi poszczególnych banków w 10 najliczniejszych podklasach PKD, zobaczymy jeszcze większą ich specjalizację w konkretnych branżach.
mBank jest zdecydowanym liderem w branżach opartych na nowoczesnych technologiach i usługach doradczych:
- Działalność związana z oprogramowaniem (34%),
- Pozostałe doradztwo gospodarcze i zarządcze (31%),
- Działalność rachunkowo-księgowa; doradztwo podatkowe (25%),
- Wykonywanie instalacji elektrycznych (22%).
PKO BP jest szczególnie mocno zakorzeniony w tradycyjnych branżach przemysłowych i usługowych:
- Transport drogowy towarów (28%),
- Roboty budowlane (28%),
- Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych (23%),
- Działalność prawnicza (18%).
BNP Paribas dominuje w podklasie związanej z uprawami rolnymi i chowem zwierząt (27%), potwierdzając swoją specjalizację w obsłudze sektora agro.
ING ma stabilną, wysoką pozycję w wielu branżach:
- Pozostałe doradztwo gospodarcze i zarządcze (21%),
- Konserwacja i naprawa pojazdów samochodowych (21%),
- Instalacje elektryczne (21%),
- Działalność rachunkowo-księgowa (20%).
Podobnie wszechstronnym bankiem do ING jest Santander Bank Polska, który wykazuje bardzo równomierny udział w granicach około 15-18% we wszystkich podklasach.
To zestawienie wyraźnie pokazuje, że poszczególne banki mają swoje specjalizacje nie tylko jeśli chodzi o branże, ale również zróżnicowaną pozycję w zależności od położenia geograficznego.
ING Bank Śląski ma w województwie śląskim dominującą pozycję, osiągając aż 48%, co jest najwyższym wynikiem wśród wszystkich banków i regionów. Wyraźnie podkreśla to regionalny patriotyzm właścicieli rachunków.
mBank jest liderem na Mazowszu, obsługując aż 27% lokalnych podatników VAT, co wskazuje na mocną pozycję banku w regionie skupiającym najwięcej firm w Polsce. Podobnie jest w pozostałych silnych gospodarczo regionach: w województwie pomorskim (24%) oraz dolnośląskim (20%).
Co ciekawe, mieszkańcy Wielkopolski mają inne preferencje. Tutaj aż 33% podatników VAT jest obsługiwanych przez Santander Bank Polska.
Bank PKO BP ma z kolei mocną pozycję w województwach wschodnich i południowo-wschodnich:
- Podkarpackie (25%),
- Lubelskie (22%),
- Podlaskie (30%),
- Warmińsko-Mazurskie (20%).
Poniższe województwa charakteryzują się z kolei silną konkurencją między kilkoma bankami:
- Kujawsko-pomorskie (PKO BP i mBank po 22%),
- Łódzkie (PKO BP 24%, mBank 25%),
- Świętokrzyskie (ING Bank Śląski 24%, mBank 17%, PKO BP 20%).
O MGBI
Jesteśmy firmą technologiczną zajmującą się przetwarzaniem i analizą danych. Dostarczamy naszym klientom informacje ułatwiające podejmowanie decyzji biznesowych oraz usprawniające procesy marketingowe, sprzedażowe i windykacyjne.
Oferujemy wygodny dostęp do uporządkowanych danych między innymi z takich źródeł jak: KRZ, MSiG, KRS, CEIDG, REGON czy sprawozdania finansowe spółek.
